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Lieferschwellen und OSS mit JTL2Datev

Lieferschwellen und OSS mit JTL2Datev

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Die Einhaltung der Lieferschwellen und die Vorteile des One-Stop-Shop (OSS) Verfahrens sind entscheidend fĂŒr Online-Shop-Betreiber, um steuerliche Vorschriften in der EU korrekt zu erfĂŒllen.

Marc Heuwer

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Was sind Lieferschwellen?

Lieferschwellen sind die Umsatzgrenzen, ab denen ein Online-HĂ€ndler die Mehrwertsteuer des Ziellandes berechnen und abfĂŒhren muss. Seit 2021 gelten neue Regeln, die es erforderlich machen, die UmsĂ€tze innerhalb der EU genau zu verfolgen und korrekt zu besteuern.

Die EU-weite Lieferschwelle betrÀgt 10.000 Euro.

Beispiel:

Ein OnlinehÀndler verkauft verschiedene Produkte in mehrere EU-LÀnder. Angenommen, er verkauft:

  • 300 T-Shirts zu je 20 Euro nach Frankreich
  • 200 Paar Schuhe zu je 50 Euro nach Italien

Gesamtumsatz in der EU: 6.000 Euro (Frankreich) + 10.000 Euro (Italien) = 16.000 Euro

Da der Gesamtumsatz von 16.000 Euro die Lieferschwelle von 10.000 Euro ĂŒberschreitet, muss der HĂ€ndler nun die Mehrwertsteuer des Ziellandes (Frankreich und Italien) berechnen und abfĂŒhren.

Das One-Stop-Shop (OSS) Verfahren

OSS ist ein vereinfachtes, freiwilliges Verfahren, das es ermöglicht, Mehrwertsteuer fĂŒr VerkĂ€ufe in mehrere EU-LĂ€nder zentral in Deutschland zu melden und zu zahlen. Dadurch entfĂ€llt die Notwendigkeit, sich in jedem einzelnen EU-Land steuerlich zu registrieren.

Um sich fĂŒr OSS in Deutschland anzumelden, mĂŒssen HĂ€ndler sich beim Bundeszentralamt fĂŒr Steuern (BZSt) registrieren, ihre UmsĂ€tze in den verschiedenen EU-LĂ€ndern erfassen und diese vierteljĂ€hrlich ĂŒber das OSS-Portal melden. Die fĂ€llige Mehrwertsteuer wird dann zentral an das BZSt gezahlt, welches die Verteilung der BetrĂ€ge an die jeweiligen LĂ€nder ĂŒbernimmt.

Der Vorteil: AufwÀndige und kostenintensive Meldungen in den DrittlÀndern selbst entfallen.

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Praktische Anwendung von Lieferschwellen und OSS

Um die Lieferschwellen korrekt zu verwalten und OSS zu nutzen, mĂŒssen Sie:

  • ZunĂ€chst fĂŒr das Verfahren beim Bundeszentralamt fĂŒr Steuern anmelden
  • Ihre UmsĂ€tze pro EU-Land ĂŒberwachen.
  • Die richtigen SteuersĂ€tze vor und nach Überschreiten der Schwelle anwenden.
  • Ihre VerkĂ€ufe korrekt melden und die entsprechende Mehrwertsteuer abfĂŒhren.

Effiziente Steuerverwaltung: Lieferschwellen und OSS auf richtigem Wege meistern

Um die KomplexitÀt der Verwaltung von Lieferschwellen und der Nutzung des OSS-Verfahrens weiter zu reduzieren, bietet die Firma Jera Software das Add-on "Lieferschwelle, OSS | Pan-EU | Erlöskonto" an.

Dieses leistungsstarke Tool ermöglicht es Ihnen, die Schwellenwerte fĂŒr EU-Lieferungen effizient zu verwalten und die Erlöse bei Teilnahme an Amazon Pan-EU auf unterschiedlichen Konten auszugeben.

Sie können die LĂ€nder hinterlegen, die den Schwellenwert umsatzmĂ€ĂŸig ĂŒbersteigen, sowie die entsprechenden SteuersĂ€tze und Erlöskonten in den jeweiligen LĂ€ndern. Die Ausgabe der Buchungen an DATEV erfolgt mit der notwendigen SchlĂŒsselung zur Erstellung der Umsatzsteuer-Voranmeldung im jeweiligen Land.

Das Add-on bietet außerdem umfangreiche Steuerungsoptionen fĂŒr die Erlöskonten nach Warengruppen, Kundengruppen, Firmen-IDs, Plattformen und LĂ€ndern, was die Vorbereitung und Verbesserung der betriebswirtschaftlichen Auswertung (BWA) erleichtert. Die Trennung der Konten fĂŒr Erlöse (Rechnungen) und Erlösminderungen (Gutschriften) ist ebenfalls möglich.

Zudem wird die Kontierung zum OSS-Verfahren mit den neuen DATEV-SteuerschlĂŒsseln unterstĂŒtzt. Ein Assistent hilft beim Anlegen aller EU-LĂ€nder und SteuersĂ€tze per Ein-Klick-Verfahren.

Vorbereitet fĂŒr individuelle Besonderheiten

FĂŒr Kunden von Amazon FBA bietet das Add-on die Möglichkeit, einen Excel-Report nach den Vorgaben von KPMG fĂŒr die Erstellung der Umsatzsteuer-Voranmeldung in Polen zu erzeugen.

Nutzen Sie zudem das Add-on EU-Meldung | Intrastat zur weiteren UnterstĂŒtzung folgender TAX-Dienstleister:

  • DutyPay
  • AmaVat
  • AVASK
  • countX

Warten Sie nicht bis der BetriebsprĂŒfer klingelt!

Als** erfahrener Dienstleister** unterstĂŒtzen wir Online-Shop-Betreiber bei der Installation, Einrichtung und Wartung der JTL2DATEV Produkte.

Mit ĂŒber 10 Jahren Erfahrung als Servicepartner von JTL und als langjĂ€hriger Servicepartner von Jera Software bieten wir umfassende Beratung bei der Anmeldung zum OSS-Verfahren und helfen Ihnen dabei, die notwendigen Schritte reibungslos zu durchlaufen.

Mit unserer Expertise können Sie sicherstellen, dass Ihre steuerlichen Verpflichtungen korrekt und termingerecht erfĂŒllt werden, was Ihnen Zeit und Kosten spart und gleichzeitig Ihre GeschĂ€ftsprozesse optimiert. Gemeinsam mit Ihrer Steuerberatung finden wir eine Win-Win-Win-Lösung.

Die steuerliche Beratung ĂŒbernimmt weiterhin Ihre Steuerberatung.

Kontaktieren Sie uns noch heute, um mehr ĂŒber unsere Dienstleistungen zu erfahren oder buchen Sie sich direkt einen kostenfreien, unverbindlichen Ersttermin!

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